如何從財務(wù)報表中看企業(yè)信用？

“又一家企業(yè)被爆雷了”，一個知名企業(yè)的轟然倒塌，引發(fā)的一連串連鎖反應(yīng)，債權(quán)人開始上訪、法院門前立案都排起長隊、消費者無法得到保障。

而在此之前，這家企業(yè)在排行榜上有名，為供應(yīng)商簽發(fā)商業(yè)承匯票，做著產(chǎn)品的廣告。

導(dǎo)火索是企業(yè)的貸款銀行停止授信，并申請凍結(jié)了企業(yè)的資產(chǎn)而引發(fā)的。

銀行授信發(fā)放貸款之前，需要審查企業(yè)的財務(wù)報表，并確定企業(yè)是否符合貸款的要求。

企業(yè)為了獲得貸款，也對銀行放款的要求了如指掌。

一旦企業(yè)真實財務(wù)報表的數(shù)據(jù)不能滿足銀行的基本要求，不能獲得貸款支持，資金鏈的斷裂將無法挽回，并把企業(yè)推向死亡的邊界。

財報造假似乎成了出現(xiàn)重大財務(wù)危機的導(dǎo)火索。

財務(wù)報表反映企業(yè)經(jīng)濟事實，相互交錯的數(shù)據(jù)信息，動一發(fā)而牽全身，要想做出一份完全符合報表使用人要求的報表，也是需要開動腦筋的事情。

假的真不了，真的假不了。一旦被發(fā)現(xiàn)錯報，企業(yè)就失去報表使用人的信任。

銀行的審查能力被企業(yè)忽視了，銀行反造假的鑒別手段正隨著企業(yè)造假手段的提高，在不斷提升。

看似是一個貓與老鼠的游戲，更是一場誰來主導(dǎo)市場地位的游戲，是一場誰來背鍋的游戲。

對于一個造假的企業(yè)，銀行自然也會調(diào)低企業(yè)的信用等級。

信用是企業(yè)發(fā)展的立足之本

企業(yè)對債權(quán)人失去信用，將無法獲得融資；

對股東失去信用，將無法獲得發(fā)展的機會；

對消費者和客戶失去信用，產(chǎn)品銷量下降，無法參加招投標；

對政府失去信用，各種資質(zhì)申請、爭取政府采購等都會與企業(yè)失之交臂。

企業(yè)運行的每一步都需要一個信用這張“身份證”。

財報造假危害的不僅僅是企業(yè)自己，對整個經(jīng)濟社會的影響也是深遠且巨大的。

財務(wù)造假擾亂市場秩序

國家作為社會經(jīng)濟最大的投資人，以這種錯誤的財務(wù)虛假進行分析，將使得國家做出錯誤的經(jīng)濟決策，引發(fā)經(jīng)濟混亂。

會計信息的失真，也使相關(guān)核算資料不真實，市場經(jīng)濟的發(fā)展失去了基礎(chǔ)，資產(chǎn)流失，國家利益遭受損害。

危害廣大社會投資者利益

社會投資者能夠?qū)⒔?jīng)濟社會各種閑散資金集中起來，重新流回到經(jīng)濟活動中的重要參與者。

社會投資人沒有金融機構(gòu)的專業(yè)審查能力，分布也較為廣泛且分散，對企業(yè)的投資偏感性，信賴企業(yè)提供的財務(wù)報表，并通過財務(wù)報表進行較為簡單的分析后，根據(jù)財務(wù)報表中盈利、發(fā)展能力等指標即做出是否出資的決定。

而造假的財務(wù)報表會損害這部分社會投資者的利益，嚴重的會使閑散資金不再流入社會經(jīng)濟活動中，從而使整個社會的資金流速變慢，影響經(jīng)濟發(fā)展。